:quality(85))
Sectie 1502 van de Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Act van 2010 is de Amerikaanse wetgeving inzake conflictmineralen. Het Amerikaanse Department of State werkt aan wereldwijde steun voor due diligence-aanbevelingen die bedrijven helpen bij het ontwikkelen van een verantwoorde handel in mineralen uit door conflicten getroffen en risicovolle regio’s in het Afrikaanse Grote Merengebied. Om de ontwikkeling en het gebruik van supply chains voor goud, tin, tantaal en wolfraam die vrij zijn van conflict te stimuleren, werkt het ministerie samen met diverse binnenlandse en internationale partners, waaronder overheden, het bedrijfsleven en niet-gouvernementele organisaties.
Als onderdeel van een integrale inspanning om Sectie 1502 van de Wall Street Consumer Reform and Protection Act te implementeren, ondersteunt het Department of State ook andere Amerikaanse overheidsinstanties in het stimuleren van transparantie en regulatoire hervorming in de mijnbouwsector van de DRC en de aangrenzende landen.
De Securities and Exchange Commission (SEC) is de overheidsinstantie die verantwoordelijk is voor het beheer van de rapportageverplichtingen inzake conflictmineralen onder de Conflict Minerals Rule. Volgens deze regelgeving moeten bedrijven die genoteerd zijn aan Amerikaanse beurzen en producten produceren of laten produceren die tin, tantaal, wolfraam of goud bevatten, jaarlijks een conflictmineralenrapport indienen bij de SEC. De informatie moet een beschrijving bevatten van de due diligence-inspanningen van het bedrijf om de herkomst van de conflictmineralen in hun producten te bepalen en de maatregelen die zijn genomen om de risico’s van het sourcen van conflictmineralen te beperken.
De SEC biedt richtlijnen en bronnen om bedrijven te helpen voldoen aan de Conflict Minerals Rule, waaronder een Small Entity Compliance Guide en veelgestelde vragen. De instantie beoordeelt en evalueert ook de door bedrijven ingediende conflictmineralenrapporten om naleving van de regelgeving te waarborgen.
Bedrijven die onder de Conflict Minerals Rule vallen in de VS moeten de volgende stappen nemen om aan de regelgeving te voldoen:
- Voer een redelijke landvanherkomstonderzoek (RCOI) uit: Bedrijven moeten vaststellen of de in hun producten gebruikte conflictmineralen afkomstig zijn uit de Democratische Republiek Congo (DRC) of aangrenzende landen. Hiervoor dienen bedrijven een RCOI (reasonable country of origin inquiry) uit te voeren, wat inhoudt dat men te goeder trouw de herkomst van de conflictmineralen vaststelt.
- Voer due diligence uit: Als het bedrijf vaststelt dat de gebruikte conflictmineralen mogelijk afkomstig zijn uit de DRC of aangrenzende landen, moet het due diligence uitvoeren op de supply chain om de bron en de traceerbaarheid van de mineralen vast te stellen. De due diligence omvat het terugbrengen van de conflictmineralen tot aan de originele bron en het beoordelen van de risico’s bij het selecteren van mineralen uit door conflict getroffen gebieden.
- Stel een conflictmineralenrapport op en dien deze in: Bedrijven moeten een conflictmineralenrapport opstellen en indienen bij de Securities and Exchange Commission (SEC), waarin een beschrijving staat van hun due diligence-inspanningen, de resultaten daarvan en de genomen maatregelen om de risico’s van het inkopen van conflictmineralen te beperken.
- Verkrijg een onafhankelijk particulier sector-audit: Wanneer het bedrijf vaststelt dat zijn producten conflictmineralen bevatten die mogelijk afkomstig zijn uit de DRC of naburige landen en deze mineralen essentieel zijn voor de functionaliteit of productie, moet het bedrijf een onafhankelijk particulier sector-audit (IPSA) van het conflictmineralenrapport laten uitvoeren. De IPSA biedt een onafhankelijke beoordeling van de due diligence-inspanningen van het bedrijf en de juistheid van het conflictmineralenrapport.
Indien de SEC vaststelt dat een bedrijf niet voldoet aan de Conflict Minerals Rule, kan zij handhavend optreden tegen het bedrijf, waaronder het opleggen van boetes, sancties of juridische stappen. Daarom is het voor bedrijven essentieel dat zij voldoen aan de regelgeving en correcte en volledige conflictmineralenrapporten bij de SEC indienen.
