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La Sezione 1502 del Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Act del 2010 rappresenta la normativa degli Stati Uniti sui minerali provenienti da zone di conflitto. Il Dipartimento di Stato degli Stati Uniti lavora per rafforzare il sostegno globale alle raccomandazioni sulla due diligence, pensate per assistere le aziende nello sviluppo di un commercio responsabile di minerali provenienti da regioni colpite da conflitti o ad alto rischio nella Regione dei Grandi Laghi africani. Per promuovere lo sviluppo e l'utilizzo di filiere di approvvigionamento di oro, stagno, tantalio e tungsteno privi di conflitto, il Dipartimento collabora con vari partner nazionali e internazionali, inclusi governi, settore imprenditoriale e organizzazioni non governative.
Come parte di un'iniziativa completa per l'applicazione della Sezione 1502 del Wall Street Consumer Reform and Protection Act, il Dipartimento di Stato supporta anche altre agenzie governative statunitensi nell'incoraggiare la Repubblica Democratica del Congo (DRC) e i paesi confinanti ad aumentare la trasparenza e realizzare riforme normative nel settore minerario.
La Securities and Exchange Commission (SEC) è l’agenzia governativa responsabile della gestione della rendicontazione sui minerali provenienti da zone di conflitto nell’ambito della Conflict Minerals Rule. In base a tale regolamento, le aziende quotate nei mercati statunitensi che producono o commissionano la produzione di prodotti contenenti stagno, tantalio, tungsteno o oro devono presentare annualmente alla SEC una relazione sui minerali di conflitto. Le informazioni devono includere una descrizione degli sforzi di due diligence dell’azienda per determinare l’origine dei minerali di conflitto presenti nei propri prodotti e le misure adottate per mitigare i rischi connessi all’approvvigionamento di tali minerali.
La SEC fornisce linee guida e risorse per aiutare le aziende a conformarsi alla Conflict Minerals Rule, tra cui una Small Entity Compliance Guide e approfondimenti tramite domande frequenti. L’agenzia inoltre esamina e valuta le relazioni sui minerali di conflitto presentate dalle imprese, per assicurare la conformità regolamentare.
Le aziende soggette alla Conflict Minerals Rule negli Stati Uniti devono seguire i seguenti passaggi per rispettare la normativa:
- Eseguire una ragionevole indagine sul paese di origine (RCOI): le aziende devono determinare se i minerali di conflitto utilizzati nei propri prodotti provengono dalla Repubblica Democratica del Congo (DRC) o da paesi limitrofi. A tal fine, è necessario condurre una RCOI, vale a dire un'iniziativa svolta in buona fede per determinare l’origine dei minerali di conflitto.
- Svolgere la due diligence: se l’azienda stabilisce che i minerali di conflitto utilizzati nei prodotti potrebbero provenire dalla DRC o da paesi adiacenti, deve condurre una due diligence sulla propria catena di approvvigionamento per identificare la fonte e la catena di custodia dei minerali. La due diligence comporta la tracciabilità dei minerali di conflitto fino alla fonte originale e la valutazione dei rischi associati all’approvvigionamento da aree colpite da conflitti.
- Redigere e presentare una relazione sui minerali di conflitto: le aziende devono preparare e inviare una relazione alla Securities and Exchange Commission (SEC) che includa una descrizione degli sforzi di due diligence applicati, i risultati ottenuti e le misure adottate per mitigare i rischi collegati all’approvvigionamento di minerali di conflitto.
- Ottenere una verifica indipendente del settore privato: se l’azienda determina che i propri prodotti contengono minerali di conflitto che possono avere origine dalla DRC o da paesi limitrofi, e tali minerali risultano necessari per la funzionalità o la produzione del prodotto, sarà necessario ottenere una verifica indipendente del settore privato (IPSA) della propria relazione sui minerali di conflitto. L’IPSA fornisce una valutazione indipendente degli sforzi di due diligence e dell’accuratezza della relazione presentata dall’azienda.
Se la SEC determina che un’azienda non ha rispettato la Conflict Minerals Rule, può intraprendere azioni di enforcement nei suoi confronti, inclusa l’imposizione di multe, sanzioni o azioni legali. È quindi fondamentale che le aziende garantiscano la conformità alla normativa e presentino relazioni sui minerali di conflitto accurate e complete alla SEC.
