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La Sección 1502 de la Ley Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Act de 2010 es la legislación de los Estados Unidos sobre minerales de conflicto. El Departamento de Estado de EE. UU. trabaja para incrementar el apoyo a nivel global respecto a recomendaciones de debida diligencia, diseñadas para ayudar a las empresas a desarrollar un comercio responsable de minerales procedentes de regiones afectadas por conflictos y de alto riesgo en la región de los Grandes Lagos de África. Para fomentar el desarrollo y uso de cadenas de suministro de oro, estaño, tántalo y tungsteno libres de conflicto, el departamento colabora con diversos socios nacionales e internacionales, incluidos gobiernos, el sector empresarial y organizaciones no gubernamentales.
Como parte de un esfuerzo integral para implementar la Sección 1502 de la Ley de Reforma y Protección al Consumidor de Wall Street, el Departamento de Estado también ayuda a otras agencias del gobierno de EE. UU. a incentivar a la República Democrática del Congo (RDC) y a países vecinos a incrementar la transparencia y la reforma regulatoria en la industria minera.
La Securities and Exchange Commission (SEC) es la agencia gubernamental encargada de gestionar la presentación de informes sobre minerales de conflicto bajo la Conflict Minerals Rule. Según esta normativa, las empresas que cotizan en bolsas estadounidenses y fabrican, o contratan la fabricación de productos que contienen estaño, tántalo, tungsteno o oro, deben presentar cada año un informe sobre minerales de conflicto a la SEC. La información debe incluir una descripción de los esfuerzos de debida diligencia de la empresa para determinar el país de origen de los minerales de conflicto presentes en sus productos, así como las medidas adoptadas para mitigar los riesgos asociados a la obtención de dichos minerales.
La SEC proporciona guías y recursos para ayudar a las empresas a cumplir con la Conflict Minerals Rule, como la Small Entity Compliance Guide y preguntas frecuentes. La agencia también revisa y evalúa los informes sobre minerales de conflicto presentados por las empresas para garantizar el cumplimiento de la normativa.
Las empresas sujetas a la Conflict Minerals Rule en Estados Unidos deben realizar los siguientes pasos para cumplir con la normativa:
- Realizar una investigación razonable sobre el país de origen (RCOI, por sus siglas en inglés): Las empresas deben determinar si los minerales de conflicto utilizados en sus productos provienen de la República Democrática del Congo (RDC) o países adyacentes. Para ello, deben llevar a cabo una RCOI, que constituye un esfuerzo de buena fe para identificar el origen de los minerales de conflicto.
- Ejecutar la debida diligencia: Si la empresa determina que los minerales de conflicto presentes en sus productos podrían provenir de la RDC o países adyacentes, debe realizar un proceso de debida diligencia en su cadena de suministro para identificar el origen y la cadena de custodia de los minerales. Esta debida diligencia implica rastrear los minerales hasta su fuente original y evaluar los riesgos asociados a la obtención de minerales de zonas afectadas por conflictos.
- Preparar y presentar un informe de minerales de conflicto: Las empresas deben preparar y presentar un informe de minerales de conflicto a la Securities and Exchange Commission (SEC) que incluya una descripción de sus esfuerzos de debida diligencia, los resultados obtenidos y las medidas adoptadas para mitigar los riesgos de abastecimiento de minerales de conflicto.
- Obtener una auditoría independiente del sector privado: Si la empresa determina que sus productos contienen minerales de conflicto que podrían provenir de la RDC o países vecinos, y estos minerales son necesarios para la funcionalidad o producción del producto, debe obtener una auditoría independiente del sector privado (IPSA) sobre su informe de minerales de conflicto. La IPSA proporciona una evaluación independiente de los esfuerzos de debida diligencia de la empresa y la exactitud del informe presentado.
Si la SEC determina que una empresa no ha cumplido con la Conflict Minerals Rule, puede tomar medidas coercitivas en su contra, entre ellas multas, sanciones o acciones legales. Por lo tanto, es fundamental que las empresas aseguren el cumplimiento de la normativa y presenten informes sobre minerales de conflicto exactos y completos a la SEC.
