ประเมินผล 60 วันแรกของนโยบายภาษี ศุลกากร และมาตรการกีดกันทางการค้าของทรัมป์

ประเด็นสำคัญของบทความ:

• รัฐบาลทรัมป์ให้ความสำคัญกับการใช้ภาษีศุลกากร (tariff) เป็นเครื่องมือหลักในนโยบายการค้าระหว่างประเทศ โดยมุ่งเป้าไปยังประเทศและอุตสาหกรรมเฉพาะกลุ่มต่าง ๆ
• จนถึงขณะนี้ ภาษีดังกล่าวมีความซับซ้อนและยากต่อการตาม หรือคาดการณ์ เนื่องจากมีการประกาศแล้วเพิกถอนหรือปรับลดตามการตอบสนองของประเทศเป้าหมาย
• นโยบายภาษีศุลกากรของทรัมป์นำไปสู่กระแสการสั่งซื้อสินค้าล่วงหน้าจากภาคธุรกิจที่ต้องการนำเข้าสินค้าก่อนภาษีมีผลบังคับ เช่น ในอุตสาหกรรมยานยนต์ อาหารและเครื่องดื่ม
• องค์กรไม่สามารถรอเพียงแค่เฝ้าดูผลกระทบจากอุปสรรคทางการค้านี้ในระยะยาว จำเป็นต้องพัฒนาและดำเนินมาตรการ SCRM (supply chain risk management: การบริหารความเสี่ยงห่วงโซ่อุปทาน) เชิงรุกเพื่อเสริมสร้างความยืดหยุ่นและความสามารถในการปรับตัวของห่วงโซ่อุปทาน

ภายในไม่กี่ชั่วโมงหลังการเข้ารับตำแหน่งประธานาธิบดี ทรัมป์ได้แสดงจุดยืนชัดเจนว่ารัฐบาลใหม่ของเขาจะให้ความสำคัญกับการปรับเปลี่ยนภูมิทัศน์การค้าระหว่างประเทศอย่างเป็นรูปธรรม ไม่นานหลังจากนั้น ได้มีการประกาศแผนการใช้ภาษีศุลกากร 25% กับสินค้านำเข้าจากแคนาดาและเม็กซิโก โดยอ้างเหตุจากสองประเทศนี้ไม่สามารถยับยั้งกระแสเฟนทานิลและผู้อพยพผิดกฎหมายได้ อีกทั้งยังมีคำสั่งฝ่ายบริหารให้หน่วยงานรัฐบาลสำคัญประเมินนโยบายการค้าของสหรัฐในวงกว้าง ซึ่งบ่งชี้ว่าอาจมีการดำเนินมาตรการการค้าที่เข้มงวดเพิ่มเติมในอนาคต

ตลอด 60 วันหลังเข้ารับตำแหน่งได้มีทั้งการขู่ใช้ ยกเลิก ปรับลด และเริ่มใช้ภาษีศุลกากรต่อประเทศเป้าหมายหรืออุตสาหกรรมเฉพาะ โดยสองเดือนแรกของรัฐบาลนี้สะท้อนให้เห็นว่านโยบายการค้าเป็นประเด็นหลักที่ทั้งตีความและคาดการณ์ลำบาก เมื่อพลวัตของนโยบายการค้าเดินหน้าสู่เดือนที่สองเต็มตัว จึงควรประเมินว่ามาถึงจุดนี้ด้วยสาเหตุใด มีมาตรการใดใช้งานจริง และเหตุผลเบื้องหลังนโยบายรูปแบบใหม่นี้คืออะไร

ไทม์ไลน์ของภาษีศุลกากรภายใต้ทรัมป์

ในสองเดือนแรกของวาระ ทรัมป์ได้แสดงเจตนารมณ์ชัดเจนว่ารัฐบาลนี้จะใช้ภาษีศุลกากรเป็นเครื่องมือหลักในการขับเคลื่อนเศรษฐกิจและเป็นอำนาจต่อรอง ซึ่งทรัมป์เองก็ปฏิบัติตามนั้นอย่างเคร่งครัด

• 1 กุมภาพันธ์: ทรัมป์ออกคำสั่งฝ่ายบริหารเรียกเก็บภาษีศุลกากร 25% กับสินค้านำเข้าจากแคนาดาและเม็กซิโกส่วนใหญ่ โดยมีกำหนดมีผลในวันที่ 4 กุมภาพันธ์ และประกาศใช้ภาษี 10% ครอบคลุมสินค้าจีนทุกกลุ่ม เอกสาร ประชาสัมพันธ์ของทำเนียบขาวระบุว่า การใช้มาตรการกับจีนเป็น “การตอบโต้การละเมิดทรัพย์สินทางปัญญา การบังคับถ่ายทอดเทคโนโลยี และพฤติกรรมที่ไม่เหมาะสมอื่น ๆ ของจีน”

• 3 กุมภาพันธ์: หนึ่งวันก่อนภาษีจะมีผล ประธานาธิบดีทรัมป์ได้บรรลุข้อตกลงกับผู้นำแคนาดาและเม็กซิโก ซึ่งดูเหมือนมีการยอมรับเงื่อนไขของสหรัฐ ประธานาธิบดีคลอเดีย ชายน์บอมแห่งเม็กซิโกให้คำมั่นจะส่งทหารเสริมแนวชายแดน ขณะที่นายกรัฐมนตรีจัสติน ทรูโดของแคนาดาประกาศตั้ง “Canada-U.S. Joint Strike Force เพื่อต่อสู้กับอาชญากรรม เฟนทานิล และการฟอกเงิน”

• 4 กุมภาพันธ์: ภาษี 10% กับสินค้านำเข้าจีนเริ่มมีผล เอกสารแยกจากทำเนียบขาวอธิบายเหตุผลโดยละเอียดเกี่ยวกับการใช้มาตรการใหม่นี้ต่อสาธารณรัฐประชาชนจีน (PRC)

• 10 กุมภาพันธ์: ทำเนียบขาวประกาศแผนดำเนินการเก็บภาษี 25% กับเหล็กและอะลูมิเนียมนำเข้าทุกประเภท ซึ่งถือเป็นการกลับมาใช้มาตรการภายใต้ Section 232 จากอดีตรัฐบาลทรัมป์ โดยกำหนดให้มีผลวันที่ 12 มีนาคม 2025

• 13 กุมภาพันธ์: ทำเนียบขาวขยายขอบเขตนโยบายภาษีอย่างมากโดยออกบันทึกประกาศ“Fair and Reciprocal Plan” วางแผนปรับความสัมพันธ์ทางการค้ากับทุกประเทศบนหลักการตอบโต้ (reciprocity) กล่าวคือ สหรัฐจะเก็บภาษีศุลกากรในอัตราเท่ากับที่แต่ละประเทศเรียกเก็บกับสินค้าสหรัฐ “เมื่อการค้าตอบโต้และสมดุลมากขึ้น” บันทึกระบุ “จะสามารถลดขาดดุลการค้า กระตุ้นเศรษฐกิจสหรัฐ และปรับปรุงความสัมพันธ์กับคู่ค้าเพื่อประโยชน์ของแรงงาน ผู้ผลิต เกษตรกร ผู้ประกอบการ และธุรกิจอเมริกัน”

• 18 กุมภาพันธ์: ในงานแถลงข่าว ทรัมป์เสนอแผนใหม่เพื่อเก็บภาษี 25% กับรถยนต์นำเข้าทุกประเภท เซมิคอนดักเตอร์และเวชภัณฑ์ โดยยังไม่กำหนดวันที่แน่นอน แต่อาจมีผลวันที่ 2 เมษายนเป็นต้นไป

• 4 มีนาคม: 00:01 น. วันอังคารที่ 4 มีนาคม รัฐบาลทรัมป์เริ่มใช้ภาษีศุลกากรชุดใหม่กับหลายประเทศ โดยภาษี 25% กับสินค้าจากแคนาดาและเม็กซิโก (ที่เคยถูกเลื่อน) มีผลอย่างเป็นทางการ รวมถึงสหรัฐเก็บภาษีเพิ่ม 10% กับสินค้านำเข้าจากจีน ทั้งนี้ จีน แคนาดา และเม็กซิโกเป็น 3 คู่ค้ารายใหญ่ที่สุดของสหรัฐ รวมกันคิดเป็นเกือบครึ่งของมูลค่าสินค้านำเข้าทั้งหมด

• 6 มีนาคม: รัฐบาลทรัมป์ประกาศยกเว้นชั่วคราวจากภาษี 25% ที่นำมาใช้เมื่อ 2 วันก่อนสำหรับสินค้าทั้งหมดที่อยู่ภายใต้ข้อตกลง USMCA (United States-Mexico-Canada Agreement) ซึ่งบรรลุในวาระแรกของทรัมป์ ครอบคลุมสินค้าสำคัญส่วนมากระหว่าง 3 ประเทศ และเลื่อนการเก็บภาษีถึง 2 เมษายน

• 12 มีนาคม: วันพุธที่ 12 มีนาคม ภาษีศุลกากรเหล็กและอะลูมิเนียม 25% ที่เคยประกาศเมื่อ 10 กุมภาพันธ์มีผล มีผลกระทบกับสินค้านำเข้าทุกประเทศที่ส่งโลหะสองชนิดนี้มายังสหรัฐ หลายคู่ค้าประกาศตอบโต้ด้วยการเก็บภาษีสินค้าสหรัฐ เช่น สหภาพยุโรปเสนอมาตรการภาษีสินค้ามูลค่า 28 พันล้านดอลลาร์ รวมถึงเบอร์เบินและมอเตอร์ไซค์

• 26 มีนาคม: ทรัมป์เปิดเผยรายละเอียดภาษีศุลกากรชุดใหญ่ที่เตรียมประกาศใช้วันที่ 2 เมษายน (หรือที่ทรัมป์เรียกว่า “Liberation Day”) ด้วยการกำหนดภาษี 25% กับรถยนต์และชิ้นส่วนรถยนต์นำเข้าทั้งหมด บริษัทที่อยู่ภายใต้ USMCA จะได้รับข้อยกเว้นพิเศษชั่วคราวจนกว่ากระทรวงพาณิชย์สหรัฐจะพัฒนากลไกพิจารณาการเก็บภาษีกับชิ้นส่วนที่มิใช่จากสหรัฐ

ถอดรหัสกลยุทธ์เบื้องหลังภาษีศุลกากรของทรัมป์

ภาษีศุลกากรมีประวัติศาสตร์ยาวนานหลายศตวรรษและมีจุดประสงค์หลัก 3 ประการ

• แหล่งรายได้ของรัฐบาล

แม้ไม่ใช่วัตถุประสงค์หลักเสมอไป แต่ภาษีนำเข้าสามารถเป็นแหล่งรายได้ที่มั่นคงสำหรับรัฐบาล ในประเทศที่พัฒนาแล้วอย่างสหรัฐอาจไม่ได้ใช้เพื่อรายได้โดยตรงแต่ประเทศกำลังพัฒนาหลายแห่งพึ่งพาภาษีดังกล่าวอย่างมาก งานวิจัยปี 2019 โดย Peterson Institute for International Economics พบว่าทั้งจาเมกา บาฮามาส นามิเบีย และบอตสวานาต่างได้รับรายได้ของรัฐเกิน 1 ใน 4 จากภาษีศุลกากรและภาษีการค้าระหว่างประเทศ

• ปกป้องอุตสาหกรรมภายในประเทศ

สำหรับประเทศเศรษฐกิจใหญ่ ฟังก์ชันหลักของภาษีศุลกากรปัจจุบันคือการปกป้องอุตสาหกรรมในประเทศจากคู่แข่งระดับโลก ยุคโลกาภิวัตน์หลังปี 1990 ทำให้ผู้ผลิตสหรัฐต้องเผชิญการแข่งขันจากต่างประเทศซึ่งได้เปรียบในต้นทุนแรงงานต่ำ กฎระเบียบน้อยกว่า หลายกรณีรัฐบาลทรัมป์ในวาระแรกใช้ภาษีศุลกากรเหล็ก-อะลูมิเนียมในปี 2018 ส่งผลให้อุตสาหกรรมโลหะในประเทศขยายตัว (อย่างน้อยนานไม่กี่ปี) แต่ผลที่ตามมาคือรายได้ของกลุ่มก่อสร้างและขนส่งสหรัฐลดลงเนื่องจากต้นทุนสูงขึ้น

• รับมือกับขาดดุลการค้าและพฤติกรรมที่ไม่เป็นธรรม

ภาษีศุลกากรยังทำหน้าที่เป็นมาตรการตอบโต้ขาดดุลการค้าและจัดการการค้าที่ไม่เป็นธรรมจากประเทศอื่น ทรัมป์มักจะอ้างถึงพฤติกรรมการค้าที่น่าสงสัยของจีนในคำสั่งฝ่ายบริหารต่าง ๆ และรัฐบาล Biden ก็ใช้เหตุผลคล้ายกันในการตั้งกำแพงภาษีกับจีน

เมื่อพิจารณาพฤติกรรมของรัฐบาลใน 60 วันแรก ดูเหมือนว่าทรัมป์ต้องการให้ภาษีศุลกากรเป็นทั้งเครื่องมือสร้างรายได้รัฐบาลและลดการขาดดุลงบประมาณ รวมถึงใช้เป็นกลไกอเนกประสงค์เกินเป้าหมายทางการค้าระหว่างประเทศแบบดั้งเดิม

• อำนาจต่อรองทางการทูต

ในช่วง 60 วันแรก รัฐบาลทรัมป์ชี้ชัดว่าจะใช้ภาษีศุลกากรเป็นเครื่องต่อรองสำคัญกับประเทศอื่น เอกสารต่าง ๆ จากฝ่ายบริหารระบุเหตุผลเชิงนโยบายอื่น เช่น ปัญหาผู้อพยพผิดกฎหมาย หรือการลักลอบนำเข้าเฟนทานิลและโอปิออยด์ เป็นเหตุผลในการใช้มาตรการ

ในช่วง 60 วันแรก รัฐบาลทรัมป์ชี้ชัดว่าจะใช้ภาษีศุลกากรเป็นเครื่องต่อรองสำคัญกับประเทศอื่น

• ช่องทางฟื้นฟูการผลิตในประเทศ

การฟื้นฟูอุตสาหกรรมการผลิตในสหรัฐกลายเป็นเป้าหมายร่วมของทั้งสองพรรคการเมืองต่อเนื่องกว่า 20 ปี หลายรัฐบาลใช้ทั้งมาตรการจูงใจและลงโทษเพื่อกระตุ้นภาคการผลิต ทรัมป์เองมองว่าการกำหนดภาษีศุลกากรในวงกว้างกับสินค้าหลักที่นำเข้าจากต่างประเทศจะกระตุ้นให้ธุรกิจต้องหันกลับไปอาศัยผู้ผลิตในประเทศ ขณะที่ราคาสินค้าต่างประเทศสูงขึ้นจะผลักดันห่วงโซ่อุปทานกลับสู่สหรัฐและทำให้โรงงานรวมถึงสายประกอบของสหรัฐกลับมาแข่งขันได้ในระยะยาว

ผลกระทบของภาษีศุลกากรต่อการจัดหาและห่วงโซ่อุปทาน

แม้จะเพิ่งประกาศใช้ไม่นาน แต่นโยบายการค้าของทรัมป์มีผลชัดเจนต่อแนวทางการจัดหาสินค้าและการสร้างห่วงโซ่อุปทานของบริษัทอเมริกันในสองมิติสำคัญ

การเร่งสั่งซื้อล่วงหน้าของภาคธุรกิจ

ตั้งแต่ก่อนที่ทรัมป์รับตำแหน่ง ธุรกิจก็คาดการณ์ว่ามาตรการภาษีศุลกากรจะถูกขยายตัวอย่างมีนัยสำคัญ จึงเร่งสั่งซื้อและจัดส่งสินค้าล่วงหน้า หวังนำเข้าก่อนกฎใหม่จะมีผล อาทิ General Motors, Mercedes Benz, ธุรกิจอาหารและเครื่องดื่มอิตาลี ไปจนถึงผู้ผลิตเหล็กจากต่างประเทศต่างเพิ่มอัตราการขนส่งสู่สหรัฐให้เร็วขึ้น

การคาดการณ์ว่าสภาพแวดล้อมทางการค้าโลกจะไม่เอื้ออำนวย ส่งผลให้สหรัฐบันทึกขาดดุลการค้ารายเดือนสูงสุดในประวัติศาสตร์ เดือนธันวาคม 2024 สหรัฐมีขาดดุลการค้า ถึง 122 พันล้านดอลลาร์ เนื่องจากการนำเข้าเพิ่มขึ้น 4% จากคำสั่งซื้อล่วงหน้า

ธุรกิจอเมริกันเริ่มหาโอกาสผลิตในประเทศ

อีกผลกระทบสำคัญ มาตรการภาษีขึ้นลงของคณะรัฐบาลใหม่เริ่มกระตุ้นให้ธุรกิจอเมริกันหันมามองหาซัพพลายเออร์ภายในประเทศ แม้จะเร็วเกินไปสำหรับตัวเลขที่ชัดเจนเกี่ยวกับการเปลี่ยนทิศทางนี้ หลายองค์กรในกลุ่มยานยนต์ เวชภัณฑ์ ชิ้นส่วนอิเล็กทรอนิกส์เครื่องใช้ไฟฟ้า ฯลฯ ประกาศหรืออยู่ในขั้นวางแผนขยายการผลิตในสหรัฐหลังนโยบายการค้าเปลี่ยนแปลง บริษัทที่สำคัญ เช่น

• Rolls-Royce
• Eli Lilly
• Johnson & Johnson
• Compal Electronics

แต่ธุรกิจอีกไม่น้อยยังรอดูความต่อเนื่องของมาตรการภาษีศุลกากรว่าจะเป็นเพียงเครื่องต่อรองระยะสั้น หรือกลไกถาวรที่เปลี่ยนโครงสร้างห่วงโซ่อุปทานของโลก

แนวทางบรรเทาผลกระทบภาษีศุลกากรและห่วงโซ่อุปทานสำหรับธุรกิจ

แม้องค์กรบางแห่งจะเลือกใช้กลยุทธ์รอดูสถานการณ์ แต่องค์กรส่วนใหญ่ไม่สามารถอยู่กับสถานะเดิมได้อย่างถาวร โดยเฉพาะหากรัฐบาลทรัมป์ยังผลักดันมาตรการต่อไป ธุรกิจควรเริ่มบริหารความเสี่ยงจากมาตรการเหล่านี้อย่างเป็นระบบผ่านกรอบ SCRM: supply chain risk management (การบริหารความเสี่ยงห่วงโซ่อุปทาน) มีมาตรการสำคัญที่สามารถดำเนินการได้ทันที

• การทำ Mapping ห่วงโซ่อุปทาน: การ วิเคราะห์เครือข่ายของซัพพลายเออร์และซัพพลายเออร์ลำดับรอง (sub-tier supplier) จะช่วยให้เห็นจุดที่พึ่งพิงว่าชิ้นส่วนหรือผลิตภัณฑ์ใดอาจได้รับผลกระทบจากมาตรการภาษีต่อจีน แคนาดา เม็กซิโก หรือประเทศอื่น

• ทบทวนภูมิทัศน์ภาษีศุลกากรโลก: ทรัมป์ประกาศว่าวัน “Liberation Day” จะเป็นจุดตั้งต้นของการตั้งภาษีศุลกากรตอบโต้ตามที่ประเทศอื่นเรียกเก็บกับสินค้าสหรัฐ แม้ยังไม่ชัดเจนทั้งหมดว่าประเทศใดจะถูกกำหนดให้ครอบคลุม ธุรกิจควรศึกษาข้อมูลอัตราภาษีนำเข้าสหรัฐที่ประเทศต้นทางแต่ละที่เรียกเก็บกับสินค้าอเมริกัน

• สำรวจทางเลือกใหม่ในประเทศ: แม้ยังไม่จำเป็นต้องย้ายห่วงโซ่อุปทานกลับประเทศในทันที ควรเริ่มประเมินแนวโน้มและกระบวนการดังกล่าว เช่น ค้นหาแหล่งซัพพลายเออร์ใหม่ ทำการประเมินความเสี่ยง และเปรียบเทียบต้นทุนระหว่างผู้ผลิตปัจจุบันกับผู้ผลิตในประเทศ

องค์กรสามารถทำสิ่งเหล่านี้ได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้นผ่านแพลตฟอร์ม SCRM ชุดเครื่องมือจาก Z2Data (Supply Chain Watch) ช่วยให้ลูกค้ามองเห็นเครือข่ายซัพพลายเออร์และซัพพลายเออร์ลำดับรอง วิเคราะห์การพึ่งพาประเทศต้นทาง และประเมินความเสี่ยงของซัพพลายเออร์ปัจจุบัน/ที่มีศักยภาพ ในสภาพแวดล้อมการค้าที่ผันผวนเหล่านี้ ฟีเจอร์ดังกล่าวจึงกลายเป็นความจำเป็นที่สร้างความแตกต่างระหว่างการหยุดชะงักซ้ำซ้อนกับห่วงโซ่อุปทานที่ยืดหยุ่น ความคล่องตัวยิ่งสำคัญขึ้น และต้องอาศัยการมองเห็นข้อมูลเชิงลึกที่ Z2Data นำเสนอ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Z2Data และวิธีที่ช่วยองค์กรของคุณลดผลกระทบจากภาษีศุลกากรและข้อจำกัดทางการค้าได้อย่างมีประสิทธิผล นัดหมายขอเดโมฟรีกับผู้เชี่ยวชาญผลิตภัณฑ์ของเรา