:quality(85))
Choć zainteresowanie ESG (Environmental, Social, Governance – środowiskowe, społeczne i ładu korporacyjnego) oraz jego kluczowymi filarami sięga co najmniej końca lat 2010., wdrażanie i implementacja ram zrównoważonego rozwoju przyspieszyły wyraźnie w ostatnich latach.
Korporacje w Stanach Zjednoczonych, Europie i na całym świecie coraz lepiej rozumieją, jak istotne kwestie środowiskowe, społeczne i ładu korporacyjnego są dla inwestorów, klientów i pozostałych kluczowych interesariuszy. W efekcie firmy intensyfikują działania, by sprostać tym wyzwaniom, zarówno poprzez wewnętrzne inicjatywy ESG, strategiczne projekty mające na celu ograniczenie emisji dwutlenku węgla, jak i działania due diligence skupione na budowaniu czystego i etycznego łańcucha dostaw.
Warto pamiętać, że podejście do ESG zależy od indywidualnej perspektywy. Dlatego ramy ESG najczęściej interpretowane są na trzy sposoby:
- Po pierwsze, jako wewnętrzna strategia i inicjatywy firmy na rzecz przeciwdziałania zmianom klimatu i innym kryzysom środowiskowym; zapewnienia godziwego wynagrodzenia, płacy minimalnej i humanitarnych warunków pracy zarówno dla własnych pracowników, jak i osób zatrudnionych w całym łańcuchu dostaw; oraz odpowiedzialnego zarządzania spółką.
- Po drugie, jako zestaw kryteriów oceny stosowanych przez inwestorów wobec spółek publicznych, pozwalający określić, czy dane inwestycje są etyczne i zrównoważone (często określane również jako inwestowanie zrównoważone lub inwestowanie odpowiedzialne społecznie).
- Po trzecie, jako fundament regulacji rządowych mających na celu zwiększenie rozliczalności przedsiębiorstw i promowanie odpowiedzialnych praktyk biznesowych.
Wraz z rosnącą popularnością koncepcji ESG w biznesie, doradztwie i instytucjach finansowych, coraz trudniej oddzielić fakty od szumu informacyjnego. Jak wskazano w raporcie Capital Group z 2022 roku, wiele osób „mierzy się z przeciążeniem informacyjnym, próbując poruszać się wśród ogromnej ilości danych ESG”. Mając to na uwadze, zebraliśmy listę najciekawszych, istotnych statystyk dotyczących ESG, które obrazują postęp wdrożeń, kierunki rozwoju i potencjalny wpływ tych trendów na Państwa działalność.
ESG w biznesie
1. 88% spółek giełdowych prowadzi inicjatywy ESG
Według badania przeprowadzonego w 2020 roku przez firmę Navex zajmującą się oprogramowaniem do zarządzania ryzykiem, niemal 9 na 10 spółek giełdowych wdrożyło wewnętrzne inicjatywy ESG. W przypadku firm prywatnych odsetek ten był znacznie niższy – tylko 67% firm uruchomiło tego typu programy.
(Źródło: NAVEX Global, badanie z 2020)
2. 94% członków zarządów odczuwa presję, by priorytetowo traktować inicjatywy ESG
Poczucie pilności w zakresie opracowania i realizacji programów oraz polityk ESG widoczne jest wśród kadry najwyższego szczebla. Z badania przeprowadzonego przez czasopismo CFO w 2023 roku wynika, że niemal wszyscy ankietowani członkowie zarządów – zaledwie 6% nie podzieliło tej opinii – odczuwają presję, by nadać priorytet inicjatywom ESG w swoich organizacjach. W badaniu podkreślono także wzrost znaczenia Corporate Equality Index (CEI), raportu Human Rights Campaign oceniającego firmy pod kątem traktowania i integracji społeczności LGBTQ.
(Źródło: CFO)
3. …ale prawie 9 na 10 członków zarządów uważa zarazem, że inicjatywy ESG są kluczowe dla ich biznesu
Choć liderzy biznesu odczuwają rosnącą presję na wdrożenie filarów środowiskowych, społecznych i ładu korporacyjnego, panuje wśród nich szeroki konsensus co do wagi tego modelu. W najnowszym badaniu przeprowadzonym przez globalną firmę Ernst & Young zapytano kadrę kierowniczą o znaczenie zrównoważonego rozwoju i kwestii ESG dla prowadzonych działań. Zdecydowana większość respondentów – 87% – uznała, że są one „bardzo ważne” lub „niezwykle ważne”.
(Źródło: Ernst & Young)
4. Firmy wydają prawie 700 000 USD rocznie na działania związane z ujawnianiem informacji o klimacie
Choć regulacje ESG w USA znajdują się dopiero we wczesnej fazie wdrażania, firmy już obecnie ponoszą znaczne wydatki na dokładne pomiary i analizy działań związanych ze zmianami klimatu. Badanie firmy doradczej ERM z 2022 roku pokazuje, że firmy amerykańskie wydają średnio 677 000 USD rocznie na prace związane z ujawnianiem informacji klimatycznych, takie jak pomiar emisji CO2, analiza scenariuszy klimatycznych czy kontrole zarządzania ryzykiem.
(Źródło: ERM SustainAbility Institute)
5. 76% konsumentów deklaruje, że zrezygnowałoby z firmy, która nie przestrzega zasad ESG
Z badania PwC z 2021 roku wynika, że ponad trzy czwarte konsumentów zgadza się, iż nie kontynuowałoby relacji z firmami, które niewłaściwie traktują środowisko, pracowników lub lokalną społeczność. Wraz z wdrażaniem kolejnych przepisów wprowadzających obowiązek raportowania ESG, konsumenci uzyskują coraz większe możliwości kontrolowania polityki firm, a takie postawy zyskują na znaczeniu.
(Źródło: PwC)
6. Szybki wzrost sprzedaży produktów z deklaracjami ESG
Chociaż inicjatywy zrównoważonego rozwoju czy ESG często kojarzone są z postawami altruistycznymi, to faktyczna możliwość potwierdzenia takich działań przynosi wymierne korzyści biznesowe. Potwierdza to raport Thomson Reuters z 2023 roku, w którym przeanalizowano dane NielsenIQ. W latach 2018–2022 sprzedaż produktów z deklaracjami ESG rosła szybciej niż tych bez takich deklaracji. Różnica była znacząca: średnioroczny wzrost sprzedaży (CAGR) w tej grupie wyniósł 6,4% wobec 4,7% wśród pozostałych produktów.
(Źródło: Thomson Reuters Institute)
7. Wydatki globalne na usługi biznesowe ESG osiągną 65 mld USD do 2027 roku
W 2023 r. firmy wydały niespełna 38 mld USD na usługi związane ze zrównoważonym rozwojem. Według prognoz IDC wartość ta wzrośnie do 65 mld USD w 2027 r., przy średniorocznym tempie wzrostu (CAGR) wynoszącym 15%. „Presja na zmianę jest dziś silniejsza niż kiedykolwiek” – zauważa analityk IDC Dan Versace – „a firmy, które nie podejmą działań, narażają się na ryzyko osłabienia wizerunku, pogorszenia wyników finansowych, a nawet problemów infrastrukturalnych wynikających z coraz częstszych ekstremalnych zjawisk pogodowych i niedoborów zasobów spowodowanych zmianami klimatycznymi”.
Usługi profesjonalne ESG definiowane przez IDC obejmują doradztwo, inżynierię oraz wsparcie IT ukierunkowane na wdrożenie rozwiązań wspierających filary środowiskowe, społeczne i zarządcze.
(Źródło: IDC)
8. Skutki zmian klimatu kosztują świat 16 milionów dolarów na godzinę
Powszechnie wiadomo, że ekstremalne zjawiska pogodowe nasilone przez zmiany klimatu pociągają za sobą wysokie koszty. Trudniej jednak było te koszty precyzyjnie oszacować, m.in. ze względu na potrzebę wyodrębnienia katastrof będących bezpośrednim skutkiem zmian klimatu od tych, które występowały od wieków. Badanie opublikowane w czasopiśmie Nature Communications w 2023 roku po raz pierwszy dokonało takiego rozróżnienia i wskazało, że globalny koszt zmian klimatu sięga 143 mld USD rocznie – czyli 16 mln USD każdej godziny.
(Źródło: Nature Communications)
9. Firma ratingowa Sustainalytics nadała oceny ryzyka ESG 13 000 przedsiębiorstwom
Wraz z rosnącą rolą ESG wśród spółek giełdowych i inwestorów, pojawiła się cała branża niezależnych agencji ratingowych analizujących poziom realizacji filarów środowiskowych, społecznych i zarządczych w działalności firm. Do największych należą RepRisk, EcoVadis czy MSCI – a Sustainalytics, jako jedna z najważniejszych firm branżowych, przyznała oceny ESG ponad 13 000 firmom.
10. 501 firm podpisało Climate Pledge, deklarując osiągnięcie neutralności emisyjnej netto
Inicjatywa Climate Pledge, powstała w 2019 roku z inicjatywy Amazon oraz Global Optimism (organizacji zajmującej się problematyką zmian klimatu), to zobowiązanie współpracujących korporacji do osiągnięcia zerowej emisji netto do 2040 r. – czyli 10 lat wcześniej niż główne założenie Porozumienia Paryskiego z 2015 roku. Podpisujący zobowiązanie to m.in. Mastercard, Sony, Hewlett Packard, McKinsey & Company oraz setki innych przedsiębiorstw.
(Źródło: The Climate Pledge)
11. 17 Celów Zrównoważonego Rozwoju ONZ było jednym z pierwszych ram ESG
We wrześniu 2015 r. ONZ opracowała agendę „2030”, obejmującą 17 celów zrównoważonego rozwoju (SDG), które zostały oficjalnie przyjęte przez 191 państw członkowskich ONZ. Zakres celów obejmuje eliminację ubóstwa, głodu, zmniejszenie nierówności, działania na rzecz klimatu czy równość płci. Choć wielu uznaje te ambitne cele za niemożliwe do osiągnięcia do 2030 r., SDG stały się jednym z kluczowych wzorców wdrażania i mierzenia postępów ESG w sektorze korporacyjnym.
(Źródło: United Nations Global Compact)
ESG w inwestowaniu
12. 47% inwestorów koncentruje się przede wszystkim na środowiskowym aspekcie ESG
Mimo że ESG łączy zagadnienia środowiskowe, prawa człowieka i ładu korporacyjnego w ramy zrównoważonego rozwoju, wielu inwestorów realnie koncentruje się głównie na kwestiach środowiskowych. Badanie Capital Group z 2022 r. pokazało, że niemal połowa nakładów związanych ze zrównoważonym rozwojem jest kierowana właśnie na „E” z ESG. Filary społeczne i zarządcze skupiały odpowiednio 25% i 27% uwagi inwestorów.
(Źródło: Capital Group)
13. Prawie połowa Amerykanów rozważa inwestowanie zrównoważone – ale tylko 1/4 wie, gdzie zacząć
Ankieta Gallupa z 2022 r. wykazała, że 48% inwestorów w USA zainteresowanych jest inwestowaniem zrównoważonym. Niestety, wysoki poziom zainteresowania nie idzie w parze z wiedzą – zaledwie 25% słyszało wiele lub przynajmniej coś o tego typu inwestycjach lub dostępnych instrumentach finansowych. Tylko 10% respondentów deklarowało zaangażowanie kapitałowe w fundusze zrównoważone.
(Źródło: Gallup)
14. Wpływy do funduszy zrównoważonych wzrosły o 1 400% w latach 2018–2021
Fundusze zrównoważone to produkty finansowe tworzone przez instytucje, które wybierają inwestycje na podstawie jasno określonych kryteriów ESG. Wraz ze wzrostem znaczenia inwestowania zrównoważonego obserwujemy eksplozję zainteresowania i dynamiczny wzrost kapitału. W 2018 r. nowe wpływy netto do tego typu funduszy wyniosły 5 mld USD, a w 2021 r. już 70 mld USD – wzrost aż o 1 400%.
(Źródło: McKinsey & Company)
15. Europa odpowiada za 2,5 bln USD z 3 bln USD aktywów globalnych funduszy zrównoważonych
Europa niepodważalnie przewodzi sektorowi inwestowania zrównoważonego – aktywa kontynentu w funduszach opartych na ESG przekroczyły 2,5 bln USD, co oznacza wzrost o prawie 40% względem 2021 roku oraz 83% światowego poziomu.
16. Jednak Amerykanie wycofali 8,7 mld USD z tych funduszy w I kwartale 2024
Pomimo globalnego wzrostu inwestowania zgodnie z ESG w ostatnich latach, w USA odnotowano odpływ środków netto z funduszy zrównoważonych w I kwartale 2024 r. i był to kontynuacja trendu zapoczątkowanego jeszcze w 2023 r., gdzie pierwszy raz w historii wystąpił roczny odpływ kapitału. Co kryje się za tą odwróconą tendencją – nie jest jeszcze do końca jasne, jednak z pewnością pojawił się czynnik niepewności na fali globalnego entuzjazmu wobec ESG.
(Źródło: Morningstar 2024 Outflows; Morningstar 2023 Outflows)
ESG w regulacjach rządowych
17. CSRD w UE obejmie docelowo 50 000 firm
Europejska Komisja szacuje, że Dyrektywa o raportowaniu zagadnień zrównoważonego rozwoju (CSRD), której pierwsza faza wystartowała 1 stycznia br., obejmie docelowo 50 000 firm. Niezależna analiza wykazała, że wśród firm, których CSRD bezpośrednio dotyczy, 10 000 (czyli 20%) to przedsiębiorstwa zagraniczne – w tym 3 000 firm amerykańskich.
(Źródła: Persefoni; Wall Street Journal)
18. Obecnie na świecie obowiązuje prawie 2 500 polityk związanych z ujawnianiem ESG
Z raportu Carrots & Sticks (inicjatywa Programu Środowiskowego ONZ oraz KPMG International analizująca regulacje ESG) z 2023 r. wynika, że istnieje niemal 2 500 przepisów i polityk ESG na całym świecie. Większość dotyczy raportowania i ujawniania informacji, choć znaczna część obejmuje również inne aspekty zrównoważonego rozwoju. Około połowy tych regulacji pochodzi od rządów krajowych czy ciał międzynarodowych, a pozostałe wydają organizacje branżowe, giełdy i regulatorzy finansowi.
(Źródło: Carrots & Sticks)
19. Jednak od 2015 roku tylko 36% z tych polityk stało się obowiązkowe
Ten sam raport Carrots & Sticks wykazał, że od ok. 2015 roku (czyli momentu ogłoszenia 17 celów SDG przez ONZ), tylko jedna trzecia wszystkich nowych przepisów i polityk ESG miała charakter obowiązkowy. Większość – bo aż 63% – pozostała dobrowolna. To zdecydowany zwrot względem raportu Carrots & Sticks z 2020 r., gdzie przeważały polityki nakazowe.
Wniosek nasuwa się sam: debaty i retoryka wokół ESG rozwijają się bardzo dynamicznie, jednak wdrażanie konkretnych rozwiązań prawnych i wymagań raportowych – poza CSRD – postępuje ostrożnie i z większą rozwagą.
(Źródło: Carrots & Sticks)
20. Duże firmy w UE poniosą koszt rzędu 350 000 USD rocznie, by spełnić obowiązki CSRD
European Financial Reporting Advisory Group (EFRAG) szacuje, że duże firmy europejskie notowane na rynkach regulowanych UE – czyli te, których CSRD dotyczy w pierwszej kolejności – będą musiały liczyć się z rocznym kosztem zgodności na poziomie ok. 350 000 USD. Co więcej, koszty te wzrosną znacząco wraz z przejściem od ograniczonego do pełnego zakresu audytu wymaganych przez CSRD, co ma nastąpić w ciągu najbliższych kilku lat.
(Źródło: EFRAG)
21. Mniej niż jedna trzecia firm jest gotowa na CSRD i inne regulacje ESG
Choć CSRD rozpoczęło kilkuletni proces wdrożeniowy w UE na początku 2024 roku, większość firm nie czuje się przygotowana do spełnienia wymogów dotyczących zapewniania wiarygodności danych.
W najnowszym badaniu KPMG, obejmującym 1 000 członków zarządów i wyższej kadry kierowniczej, jedynie 29% firm uznało, że jest gotowych na realizację CSRD i inne zbliżające się obowiązki sprawozdawcze. Oznacza to wzrost o zaledwie 4% względem odpowiedzi z analogicznej ankiety dokonanej przez firmę w 2023 roku.
(Źródło: KPMG)
Koszty zrównoważonego rozwoju – i nieopłacalność status quo – w erze ESG
Jeśli w danych dotyczących ESG można zauważyć wiodący trend, to jest nim fakt, że wydatki firm na zrównoważony rozwój oraz ujawnianie danych klimatycznych wyprzedzają obecny stan regulacji. Przedsiębiorstwa są pod coraz większą presją ze strony klientów, inwestorów, organizacji międzynarodowych i wielu innych interesariuszy, aby zwiększać transparentność oraz realizować konkretne cele w zakresie dekarbonizacji, praw człowieka i innych reguł ESG, co skutkuje znaczącymi inwestycjami. Liczne statystyki przytoczone powyżej dowodzą, że rynek coraz wyraźniej premiuje firmy i produkty spełniające wymogi ESG – i potrafiące udokumentować te działania wiarygodnymi dowodami – a te, które lekceważą zrównoważony rozwój i etyczność, zostają ukarane poprzez wyniki finansowe.
